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为个税减负 云南人有望明年购买税延养老保险

都市时报       2018年07月09日 09:24   我要评论
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自今年5月试点启动以来,个人税收递延型商业养老保险快速推进:5月31日,首批获得经营资质的12家险企名单出炉;6月7日,中国太保拿下税延养老保险全国首单;7月6日,银保监会下发《个人税收递延型商业养老保险资金运用管理暂行办法》。根据试点期限,云南人民有望明年就能买到这一险种。

税前列支,用纳税钱养老

税延养老保险是由保险公司承保的一种商业养老年金保险,主要面向缴纳个人所得税的社会公众,公众投保该商业养老年金保险,缴纳的保险费允许税前列支,养老金积累阶段免税,领取养老金时再相应缴纳。

“简单来说,就是拿个人纳税的钱用来养老”,太平人寿保险云南分公司助理总经理李旭介绍说,目前中国的养老保险体系主要分为三大支柱,第一支柱是政府“兜底”的基础养老保险,第二支柱是企业年金、职业年金,第三支柱是个人商业保险。

“三大支柱里面,基础社保‘管饱’,企业年金、个人商业保险‘管好’”,李旭打了个比方,“购买基础养老保险就像买了一套毛坯房,能住,但是住得不舒坦;企业年金和个人商业保险就像对房子装修,装修好的房子,才住得贴心。而税延养老保险就是精装修。”

税延保险

可缓解目前养老保障压力

据了解,自国家拉开公共退休金制度全面改革序幕以来,在养老保障体系“三大支柱”中,一直是社会基本养老保险充当主力军,这与发达国家通行的养老保障体系三大支柱占比中,政府承担的社会基本养老保险占比远低于第二、第三支柱占比的格局显然有较大差别。

“税延养老保险等相关政策的实施,正是我国保险事业寻求与国际接轨且与国际潮流相一致的积极表现,对未来缓解现有养老保障体系压力将发挥很大作用,有利于应对我国日益迫切的养老格局,积极提升早已处于明显短板的第三支柱占比,有助于三大支柱共同发挥对我国养老保障体系的支撑作用,形成‘三条腿走路’的发展格局,如此才能真正确保老有所依。”平安养老险云南分公司相关负责人补充说。

税优惠民,为个税减负

目前,税延养老保险仅在上海市、福建省(含厦门市)和苏州工业园区试点,但截至6月21日,已经签发保单逾万件。

“税延养老保险受到如此高的关注,除了公众对老龄化日益严重带来的养老金替代率不足、医疗费用支出增加、社会劳动年龄人口对老年人的抚养比增大等问题感到担忧外,国家层面在顶层设计、政策出台、制度保障的层层落实,进一步让公众加强对养老保险的重视。”平安养老险云南分公司相关负责人分析。

“当然,税延养老保险的税优惠民政策也是吸引公众高度关注的深层次原因。”上述负责人表示,按照《关于开展个人税收递延型商业养老保险试点的通知》规定:取得工资薪金、连续性劳务报酬所得的个人,其缴纳的保费可按照当月工资薪金、连续性劳务报酬收入的6%和1000元孰低办法确定;个体工商户按当年应税收入的6%和12000元孰低办法确定。“也就是说,税延养老保险实际上是为个税减负,每人每月有最高1000元的税延额度。”

“具体来说,一职工月薪为12000元,按照2018年个税公式计算,应缴纳个税725元,如购买税延养老保险,保费为720元,税前列支后,应缴纳个税581元。相比之前,少缴纳个税144元,降幅近20%”,上述负责人计算得出,在投保阶段,个人月度所得税的影响在0-450元之间,年度所得税的影响在0-5400元之间。

“值得一提的是,购买税延养老保险,还可以在缴纳个税时实现跨档,进行合理的避税。比如,一职工税前收入为6200元,按照纳税规定,应缴纳10%的个人所得税,但购买税延养老保险后,应缴个税比例变为3%,相当于少缴了7%的个人所得税。”李旭在分析时指出。

收益稳健,长期锁定,终身领取

相较于其它养老保险产品,税延养老保险也有特定的优势,按照《通知》强调,此次推出的税延养老保险产品按稳健型产品为主、风险型产品为辅的原则选择。产品符合“收益稳健、长期锁定、终身领取、精算平衡”原则,满足参保人对养老账户资金安全性、收益性和长期性管理要求。

以平安养老险个人税延养老险产品为例,其优势主要体现在以下5个方面:一是投资稳健、动态增值,根据个人风险承受能力,提供不同风险组合产品,满足不同风险偏好,产品分为收益确定型、收益保底型和收益浮动型;二是收益透明,及时披露,个人养老资金账户封闭运行、单独管理,按时定期公布投资收益;三是终身保障,领取便捷,提供终生领取或不少于15年的长期领取方式,保障退休生活水平,提供人脸识别等一站式领取服务,方便省心;四是长期锁定,除了财税允许条件资金中途不能取出,确保养老金用途;五是精算平衡,科学合理确定养老金领取金额持续提升测算和评估的科学性。

个人及个体工商户均可购买

此次,三个试点地区期限暂定为一年,一旦成熟后,将向全国铺开,云南人民有望在明年享受到这一政策红利。上述平安养老险云南分公司负责人表示,满足以下任一要求的云南人民都可以投保个人税延养老险:一是取得工资薪金、连续性劳务报酬所得的个人(连续6个月以上为同一单位提供劳务);二是个体工商户生产经营所得、对企事业单位的承包承租经营所得的个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业自然人合伙人和承包承租经营者。

“从投保流程来看,纳税人首先需要有一个用于归集税收递延型商业养老保险缴费、收益以及资金领取等的商业银行个人专用账户。该账户封闭运行,与居民身份证件绑定,具有唯一性。”上述负责人说。

据其介绍,纳税人可在符合条件的保险公司中自由选择产品,买完产品后,保险公司应开具发票和保单凭证,中国保险信息技术管理有限责任公司建立的信息平台出具税延养老扣除凭证作为扣税凭据。纳税人将相关凭证提供给扣缴单位,扣缴单位按要求办理税前扣除有关事项。

查询和领取方面,中保信平台将与税务系统、商业保险机构和商业银行对接,提供账户管理、信息查询等基础性服务,参保人可随时查询投保缴费、产品收益、保险公司收费等信息,防止销售误导。

除此之外,保险公司也将为参保人提供全方位服务支持。据了解,目前首批获得税延养老保险销售资格的太平人寿、平安养老险均可为参保人提供便捷的账户查询和管理服务,实现高频次服务项目在线操作,全国性的服务网络可同步提供线下运营服务。

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